Integramos cualquier sistema en tu flujo de trabajo Más info. Benjamín: tengo la siguiente duda: como destinatario del documento puede ocupar el crédito fiscal en el período de emisión si hay aceptación o vencimiento del plazo para el rechazo del documento. En nuestra empresa sucede de forma reiterada que nuestro cliente nos pide un producto , lo facturamos y debido a los requerimientos del producto (somos una empresa de diseño) éstos se entregan 2 a 3 meses después. Desde el año 2003, cuando se anunció el inicio del proceso de masificación de este nuevo sistema de facturación, hasta la fecha, se ha convertido en un punto de referencia para todos los países de la región y del mundo que han decidido sustituir la tradicional factura en . Así, en enero de 2019 tendrá la factura errónea y luego la Nota de Crédito que la anula, sin efecto de diferencias que obliguen a rectificar la declaración. En Chile el impuesto en la venta, que es la transacción sobre bienes muebles, se perfecciona a la entrega de la cosa, por lo que si Ud. Eliminación de archivo muerto. Estimados, y si una factura viene con fecha de documento en junio y la fecha de recepción es de septiembre, por tanto se carga en el registro compra ventas de septiembre tiene alguna repercusión para el receptor? El Contribuyente. Contabilidad Automatizada y Aprobación de Facturas, obligatoriedad de uso de la Factura Electrónica, Ahorro económico por la eliminación de costes de impresión y franqueo, Garantía de entrega de la factura al cliente y trazabilidad de la misma, Reducción del ciclo desde la emisión hasta la entrega en cliente, Incremento de la productividad de los actores del proceso con el consecuente ahorro en costes, Mejora de la relación cliente / proveedor, Contabilización automática de las facturas emitidas, Registro electrónico de las actuaciones realizadas. Nosotros asumimos que es una falla generada por algún cambio estructural de la plataforma y ello podría estar generando algún mensaje especial de advertencia. Si no lo es, el débito fiscal irá al período de la fecha del documento, por lo que deberá rectificar su declaración mensual y pagar los impuestos con la aplicación de las correspondientes sanciones y reajustes. no tendrá el título ejecutivo para cobrar, ya que la factura fue rechazada dentro del plazo permitido. En cambio, para efectos del impuesto a la renta, en el actual régimen de la letra A) del art. está comentando). Distinto sería si el reclamo no procede, en cuyo caso Ud. Geraldine: Esto considerando que el devengo del impuesto ocurre en el período en que se entregan los bienes. Para ello, una vez emitido el documento, que seguramente se lo pedirá el Notario para poder autorizar la escritura, debe rectificar la mencionada declaración mensual y pagar el débito fiscal. Las tarifas con el IVA incluido están disponibles en la página SETENA en la sección de trámites, en el punto 7 (Tarifas y cuentas bancarias). por otra parte debo regularizar las servicios que nos han cobrado desde enero a julio por proveedores extranjeros de servicio digitales , y no tengo claro como regularizarlo, ya que debería hacer las facturas de compras de todos estos meses, esto significaría que debo hacer las facturas por cada mes y rectificar las declaraciones del f29 de todos estos meses? Es por lo que se debe controlar los números anteriores o posteriores con una fecha diferente, el saltarse en esta numeración se es susceptible a una inspección por parte del SRI. Puede ver https://www.sii.cl/destacados/f29/usocreditofiscal.htm. indica fueron a partir del mes de enero (una factura por mes). Si continúa utilizándolo, asumimos que acepta su uso. $300.000. 4. Carmen: Ahora, si se considera que no está pagado en el año 2022, cosa que es absolutamente cuestionable si tiene el documento de pago emitido (cheque), la factura emitida en enero de 2023 debe ser afecta a IVA, ya que independiente de cuando se prestó el servicio, dado que se está documentando en el año 2023, ello debe ser analizado de acuerdo a la nueva norma aplicable a los servicios para afectarlos con IVA. especiales; QR; Ayuda; Inicio; Factura electrónica. En éste caso efectivamente la venta sólo se concretará al momento en que el cliente recibe el equipo funcionando y no mientras se realiza el traslado para su instalación. si se emite una GD valorizada y con la nota «solo para efectos de transporte, no constituye venta», esa se toma como guía de venta o solo para transporte? entregó la mercadería y ello fue reflejado en la correspondiente Guía de Despacho, aunque el cliente posteriormente rechace la factura, ello no es motivo de proceder a su anulación, es más, debería iniciar el juicio de cobranza en forma inmediata (ese cliente no le volverá a comprar, pero tampoco seguirá con el abuso de no aceptar la factura para posponer el pago). Los comprobantes disponibles para emitir a través de este sistema: Factura. Hasta que día de Enero puedo emitir una factura de diciembre del año anterior. Estimado Omar Entonces, si Ud. No pierdas tu tiempo, e-Misión hace la habilitación completa de tu empresa ante la DIAN. Estimado, tengo la siguiente inquietud. La emisión se realiza desde los sistemas desarrollados por el contribuyente, por lo que no necesita ingresar a la web de la SUNAT. Quisiera consultarte si habrá un inconveniente en emitir una factura después de realizado el pago por el cliente (meses después), teniendo en cuenta que nadie sabe cuándo se hizo entrega de los bienes. en la contabilidad registra como crédito fiscal el IVA pagado, pero en el uso directo no lo puede incluir como disminución del débito que debe pagar en marzo, utilizándolo en la declaración mensual del mes siguiente. La pregunta es, cuales son las condiciones y plazos que se deben cumplir, para que desde el punto de vista legal del SII, se pueda emitir una Nota de Débito En el mes 4 del Q2, pero esta se contabilice durante el mes 3 del Q1. Carlos: Agiliza los procesos administrativos con tus clientes públicos y privados. la tendrá que incluir en el registro de compras del momento en que ha sido emitida la factura y no en la fecha que ésta tiene. «Artículo 55. Firma digital por provedor tecnológico avalado ante la DIAN. Existe en la actualidad algunas formas de integración del CFDI sin embargo el integrarlo en SAP ECC y/o SAP S/4HANA de manera directa ofrece grandes ventajas que realizarlo por . Nota: Las Notas de Crédito no se pueden rechazar a través de la plataforma (se tendría que comunicar al emisor, por otra vía, que no es procedente la Nota de Crédito y, si corresponde, la forma de anular sería a través de una Nota de Débito). Es posible generar esta factura con mes de mayo?. Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), es única modalidad de factura electrónica que se utiliza en México para la emisión. Nota de crédito electrónica. El receptor también tendrá el mismo efecto. Como conclusión, para el caso de documentos emitidos con fecha futura, para ambas partes será considerado la fecha del documento, es decir, se devengará el débito fiscal para el emisor y se incluirá en el registro de compras para el receptor en el período en que se indique como fecha del documento, independiente del momento en que ha sido emitido y recepcionado en la plataforma informática del SII. en idioma español a la dirección electrónica o física de contacto antes mencionada. le autorizarán realizarla sólo si en ese período hay un pago de impuesto, por lo que al no haber rebajado el crédito fiscal, existirá un exceso de impuesto pagado, lo que debe solicitar la devolución, vía una presentación especial vía formulario 2117 (puede que el exceso de impuesto pagado pueda ser en períodos posteriores). como lo hago?. Ahí está más normal la situación. Ricardo: Las ingreso con fecha 01/04? Fernando: Carlos: El tema de fondo no es tributario, sino más bien el reconocimiento del pago que se debió generar en el año 2019 desde un organismo público. Pero no se debería permitir la emisión futura, aunque tendría el mismo efecto de las facturas, es decir, serían válidas desde la “fecha del documento”, tanto para el emisor como para el receptor. Dado eso, el proveedor debe emitir la factura correspondiente con fecha diciembre de 2019. Realizar el trámite de habilitación como facturador electrónico en la MUISCA. Por el contrario, si por los servicios de febrero Ud. Se nos está preguntando frecuentemente sobre el uso de fechas distintas al momento de la emisión electrónica de un documento (entendiéndose esto como el tiempo real o cronológico), indicando tanto fechas pasadas o futuras, lo que pueden generar efectos en distintos períodos tributarios y obviamente afecta de manera diferente a los emisores y a los receptores de los diferentes documentos electrónicos (facturas, Notas de Crédito, Notas de Débito y Guías de Despacho). 3. le pagamos al motorista con un vale por Augusto: 17.2 Se emitirá sólo a favor del adquirente o usuario que posea número de RUC. Siempre en los cambios de años a veces ocurren problemas en el funcionamiento de las plataformas. ¿Es posible corregir este hecho, dado que el crédito en buena ley corresponde al mes de diciembre de 2020? Por ejemplo, si yo soy el vendedor de aceite y le despache a su empresa, en el mes de mayo, el producto, con la respectiva Guía de Despacho, no puedo dejar de emitir la factura en el mes, ya que cometo una infracción (casi delito, dado que estaría postergando el pago del impuesto). Por ello, la mejor solución es que pida a la unidad del SII de su domicilio que le autorice a la emisión, tanto de la Nota de Crédito de anulación, con fecha actual (no es automática la autorización), como también la emisión de la nueva factura, también con fecha actual, en cuyo caso no genera ninguna diferencia de débito fiscal considerando que Ud. Es un trabajador independiente, hasta el momento, por lo que debería emitir boleta de honorarios. de antemano muchas gracias por la informacion. 12/05/2020 FACT 591 S/200.00 En caso de prestaciones de servicios, las facturas deberán emitirse en el mismo período tributario en que la remuneración se perciba o se ponga, en cualquier forma, a disposición del prestador del servicio.». Podrás trabajar con los principales formatos de facturae, que proporcionan un modelo de factura electrónica totalmente legal y válida. Adicionalmente tendrá otro problema que deberá analizar, ya que con el mismo proceso tecnológico no podría considerar como gasto dicha factura en el 2020, aunque diga contado, ya que la recibió en el 2021 y no tendrá pruebas de que efectivamente la pagó en el 2020 (el pago en efectivo tampoco es fácil probar y como no emitieron la Guía de Despacho en su momento, se hace más difícil el respaldo). account which the air carrier shall hold at a bank recognized in Greece. como receptora de la factura, no ha pagado el servicio, puede utilizar la factura recibida dentro del mes en que se produzca la aceptación o se venza el plazo para el rechazo (ocho días desde la recepción en la plataforma del SII). Puedo ocupar el crédito fiscal en diciembre por una factura respaldada con guías de despacho emitidas en ese mismo mes, pero que mi proveedor emitió en fecha posterior al 31 de diciembre y quedo en el RC de enero de 2022? Eduardo: Si Ud. Por la aplicación de la plataforma, al receptor también le llegarán los dos documentos, que obviamente no registrará. Acá el plazo para utilizar el crédito fiscal de IVA es en el mes o en el mes siguiente, considerando la emisión electrónica de facturas. por correspondencia postal, electrónica o cualquier otro medio de comunicación a distancia, de acuerdo con lo previsto en los párrafos anteriores. Solicitud de Factura Electrónica . La factura seguramente fue emitida en enero, pero con fecha 31.12.2020, por lo que está bien registrada en su registro de compras en enero de 2021. ABC de la facturación electrónica: normativa, obligados, plazos y más. A continuación, te contamos la normativa vigente al respecto, las más recientes novedades, los plazos que no debes perder de vista, entre otros aspectos de interés. En verdad una parte del pago al encargar el trabajo y el saldo al retirarlo. Procesos de Emisión de Documentos Tributarios Electrónicos: Fecha del documento: Aquella que indica expresamente el documento contenido en los libros contables. Estimado Señor, quisiera consultar lo siguiente, pertenecemos al rubro construccion, y nuestro cliente nos ha realizados pagos parciales desde enero 2020 hasta la fecha de marzo 2020, no generamos la factura en ese momento pensando que vendrian mas servicios y pagos respectivo, pero ahora ese trato se termino y me piden generar la factura con la fecha del ultimo pago ( marzo 2020), puedo ahora en abril generar la factura con fecha marzo 2020, nos multaran o algo similar si ya habiamos hecho la declaracion correspondiente de iva de marzo, agradezco su orientacion y su gran aporte en este foro. según el Proveedor el SII acepta estas modificaciones. This is not a good example for the translation above. ?, o bastaria con el certificado que le da el ministerio de transporte y telecomunicaciones donde dice que el vehículo esta dado de bajo por antiguedad (CANCELADO DEFINITIVO POR ANTIGUEDAD), en que norma, ley o circular dice que para hacer termino de giro de transporte se debe enajenar el vehículo. Es en estas plataformas en donde emito y recibo documentos, y es donde los puedo visualizar. 14 de la ley de la renta, el reconocimiento es como ingreso al momento del devengo; en el caso de los regímenes de la letra D), es al momento de la percepción de la remuneración. Siempre las Guías de Despacho deben tener la indicación del precio unitario, aunque sea referencial para el caso del traslado de bienes que no importen venta, como sería el caso que ud. hola muy buenos dias primero es muy lindo de su parte poder compartir todos estos temas contables mi consulta es hoy 01-09–2021 quiero hacer una factura de venta con el mes de agosto se puede hacer afecta en algo????? El SII, sobre la materia que nos ocupa, indicó en la Circular N° 04, de 11.01.2017, modificada por la Circular 35, de 23.06.2017, lo siguiente (lo remarcado es nuestro): “De acuerdo con lo anterior, este Servicio entenderá, salvo prueba en contrario, que fue otorgado el “recibo de mercaderías entregadas o servicios prestados” contenido en la factura electrónica y que ha sido irrevocablemente aceptada, cuando haya transcurrido el plazo de ocho días corridos desde la fecha en que el respectivo documento sea recibido por el Servicio de Impuestos Internos, sin que haya sido reclamada dentro de dicho plazo. comenta no ocurre. o en el caso de que el documento figure en el mes de enero de 2021, puedo declarar ese impuesto en enero de 2021? No es necesario seguir un orden cronológico. Dashboards de ingresos, egresos, ventas por producto, cancelaciones y otros. DISPOSICIONES GENERALES SOBRE LA EMISIÓN DE LA FACTURA ELECTRÓNICA. Quizás la recomendación que que emita la factura en diciembre con fecha en ese mismo período, no generando efectos diferentes para las partes que intervienen en la operación de registro de un documento tributario (factura). Ashley: En el caso del receptor, ésta la declara en el mes de recepción y cuando se cumplan los ocho días que tiene para aceptar o rechazar. Es aquella que corresponde al tiempo real en que el documento es recepcionado electrónicamente, por parte del destinatario del documento (receptor), en la plataforma electrónica del SII (no en la plataforma privada), al quedar registrado en el Registro de Compras. igual deberá realizar la Nota de Crédito, si procede, con IVA. De acuerdo al artículo 9 de la Ley del IVA, en el caso de los servicios, el impuesto se devenga (obligación de pagar el débito fiscal por parte del prestador), en la fecha en que la remuneración se perciba. Ud. Por ello, en el proceso de emisión esto se asigna en la plataforma del SII, para que no existan alteraciones. Mi consulta es la siguiente, estoy como persona jurídica prestando un servicio desde el 01-01-20 el cual al generar la factura tendrá un PPM importante, visto que hasta la fecha no tengo certeza de la fecha de su pago he postergado la emisión de la misma para no afectar mi flujo de caja. Antes de realizar comentarios sobre las situaciones que se generan, quisiéramos precisar que hay que distinguir los conceptos que son principales para entender los distintos momentos en que se deben evaluar las consecuencias del proceso de emisión de documentos electrónicos, con las siguientes definiciones conceptuales: Es aquella que se indica expresamente en el documento (está contenida en él). En el caso que el comprador o beneficiario del servicio acepte el contenido o reclame en contra de una factura electrónica dentro del plazo señalado de ocho días, deberá informarse del hecho a través de la plataforma dispuesta por el Servicio de Impuestos Internos en su sitio web, con el objeto de cautelar el correcto uso del crédito fiscal  obligatoriamente en el Registro de Aceptación o Reclamos disponible en el sitio web del SII, del hecho, con el objeto de cautelar el correcto uso del crédito fiscal. Como parte de la solución de facturación electrónica de easyap se incluye el portal web del cliente orientado a que el propio cliente pueda resolver todas las consultas que habitualmente dirige al área de cuentas por cobrar así como a cualquier otro departamento de la compañía. La factura fue emitida finalmente con fecha 30/12/2020 y recibida por el Sii en igual fecha. debe emitir las facturas cuando ello es obligatorio: en las ventas, dentro del mes en que entregó los bienes; en los servicios, dentro del mes cuando percibió la remuneración. Llego el 2023 y con él algunas incógnitas de cómo proceder a implementar la facturación electrónica para muchos contribuyentes que aún estaban utilizando facturación física, una de ellas es el procedimiento para seguir si se desea emitir facturas con fechas anteriores o posteriores. Buenas tardes, alguna actualización de este reparo? Las fechas para la aceptación o rechazo, es a partir de la recepción por parte del destinatario, en la plataforma del SII, por lo que ello es independiente de la fecha del documento. Emisión y autorización. se dedicará a compra y vender, la norma legal del artículo 68 del Código Tributario es clara: debe iniciar actividad y en el caso de ventas de criptomoneda deberá emitir boletas exentas de IVA. Carlos: Esto en Chile aún no se ha resuelto y todo apunta a que son trabajadores independientes, que prestan servicios ya sea a la plataforma o al comercio, al cual debería entregarle una boleta de honorarios por su remuneración (por ello deberá cotizar como independiente). (5730) (5731) (5732)Desde Bogotá: 60 (1) -7439667 Ext. Contar con un certificado de firma electrónica (Certicamara). Una vez que la factura electrónica sea reclamada dentro del plazo señalado de ocho días establecido en el párrafo segundo de esta letra, la factura electrónica no podrá ser posteriormente aceptada ni otorgarse a su respecto recibo de mercaderías entregadas o servicios prestados. Por ello, creo que debe ir al organismo y plantear la situación, ya que claramente su factura mal emitida NO fue reclamada en su oportunidad (rechazada dentro de los ocho días; si lo fue, el problema es suyo, por no haber actuado a tiempo para corregir el error). contabiliza como gasto en dicho período el importe de la prestación. 14, ello hará reconocer tanto el ingreso como el gasto asociado al momento del pago (no hay devengamiento). Por favor su ayuda. Como parte de la solución de facturación electrónica de easyap se incluye el portal web del cliente orientado a que el propio cliente pueda resolver todas las consultas que habitualmente dirige al área de cuentas por cobrar así como a cualquier otro departamento de la compañía. Si entregó la mercadería en agosto, sí la debe emitir y en ese caso, el beneficiario podrá incluirla en el registro de compra de agosto, ya que lo amparan las guías de despacho. Estimado, favor su ayuda un proveedor nos emitió factura al realizar la compra de insumos, pero este nunca envió factura al SII al revisar en la pagina de verificación de documentos en servicio de impuestos internos me indica»Documento no recibido por el SII» han pasado dos meses y aun no tenemos respuesta de proveedor. Si está el error y se reconoce, debió haber quedado informado en ese organismo público, que debió solicitar la factura correcta a su nombre. Si consideramos la situación del primer párrafo, entonces Ud. N° 6080 de 1999, por lo que el documento que acredite la transacción se deben emitir en los términos indicados en el art. Ademas como emisor cuanto tiempo tengo para realizar notas de credito , por una devolucion de mercaderia de un cliente? Por ejemplo, hoy 01.04.2019 un contribuyente emite una Factura o una Nota de Crédito que indica una fecha de documento 28.02.2019. Si pasa dicho plazo y se acepta la devolución, el vendedor igualmente deberá emitir la Nota de Crédito, con IVA, pero no podrá rebajar directamente su débito fiscal, debiendo solicitar vía petición administrativa al SII la aplicación de dicha rebaja del débito fiscal. En la prestación de servicios la obligación de emisión de factura o boleta, según corresponda, es cuando se percibe la remuneración. En resumen, nuestra posición es que «no se pueden anular facturas» con Notas de Crédito después del mes siguiente de emitida la factura. ¿qué efecto tendré con los ingresos y costo de venta al 31/12 si no hubo rebaja de existencia? Legalmente, según el art. Es el Modelo operativo y las normas aplicables a la factura electrónica en línea de la República de Guatemala, comprende la emisión, transmisión certificación y conservación por medios electrónicos de facturas, notas de crédito y débito, recibos y otros documentos autorizados por la Superintendencia de Administración Tributaria, que la denominan Documentos Tributarios Electrónicos (DTE). Existen distintos tipos de reparos. Recién en enero de 2020 fue autorizado como emisor electrónico de facturas, pero ello no cambia el momento en que debió haber pagado su débito fiscal. ), que venderá su producto, luego habrá un intermediario que independientemente prestará el servicio de transporte (cualquier plataforma actual) y está finalmente la persona que físicamente hace el transporte. Adjudicado en enero de 1997, este contrato, relativo a la instalación de un sistema informatizado para la, Awarded in January 1997, this contract for the installation of a computer system for the, La fecha de documento es la fecha en la que se llevó a cabo la operación (como el, The document date is the date the business transaction (such as a transfer, Concretamente, eso se traduce en que esta lista se, In practice, this will mean that the list will apply in. Emisión de Facturas con todos los requisitos de la DIAN. El proceso de emisión de facturas no varía, el único cambio se introduce en el envío de las facturas a los clientes, haciendo llegar a cada cliente las facturas en un formato electrónico válido legalmente y aceptado por sus sistemas de facturación. José Miguel: dio acuse de recibo en las Guías de Despacho emitidas en diciembre, dentro de los ocho días de recibida la factura, que está emitida en enero de 2022, con fecha diciembre de 2021, debe dar acuse de recibe referenciando que dicho acuse se hizo en las Guías de Despacho en diciembre del año 2021, con lo cual podrá utilizar el crédito fiscal en diciembre. Pero si fuera un trabajador dependiente (como lo son en algunos países), Ud. Quizás como dato, podría rectificar la declaración mensual, ya que el registro de compra ventas tendrá dos nuevos documentos, aun cuando se mantendrán los mismos valores netos ya declarados. Juan Carlos: También lo puede hacer en forma anticipada, es decir, sin que haya percibido la remuneración, en cuyo caso emitirá con la condición crédito. Tengo una consulta con respecto a una situación, si recibo una factura emitida y con fecha 31 de agosto por parte del vendedor, pero el acuse de recibo se efectúa el 01 de septiembre ¿Se puede ingresar esta factura en el IVA de agosto considerando que no hay guías emitidas previamente? Asumo que Uds. Con la nueva regulacion del Catastro Empresarial, las personas naturales obligadas a llevar contabilidad no debemos hacer retenciones del Renta ni IVA pero estamos obligados a emitir en cero, yo no le he realizado, puede emitir retenciones electronicas en junio de las facturas de mayo del 20202. Las termina el 23 de diciembre de 2020. Estimado Omar. están emitiendo guía de despacho electrónica y, por lo tanto, pueden seguir utilizando el mismo procedimiento, que dejará la aceptación de la Guía como mandatoria para el uso del crédito fiscal por parte del cliente. se pone de acuerdo en la «cosa y precio». Permite el envió de tus documentos por EMAIL (XML y PDF). Estimados primero que todo agradecer por tener la voluntad de aclarar tantas dudas que se dan en este ámbito, espero que mi caso sea de ayuda para disipar tanto mi mi duda o la de otras personas: compré, pagué y recepcioné el producto en día 30 de Abril, el proveedor emitió la factura electrónica el mismo día, al revisar la pág del sii no aparece en el mes de Marzo ya que no usan la plataforma del sii para emisión y quedó en el libro de compras de Abril, siendo así no puedo utilizar el IVA CREDITO en el mes de Marzo, pero el proveedor me indica que puedo sacar la factura del mes de Abril manualmente e incorporarla en Marzo, ahí nacen mis dudas ya que es un documento electrónico y solo se pueden agregar documentos manuales. Por otra parte el IVA crédito fiscal deberá ser utilizado en el mes de emisión del documento (septiembre 2021). Como Ud. No se bloquean los folios por emitir facturas con distintas fechas, ya que claramente las operaciones son dinámicas y se generan emisiones diarias y otras de meses anteriores e incluso la corrección de algún error. Cuando entregue en el futuro el producto, Ud. Andrés: El traslado de bienes es una prestación de servicios, por lo tanto su facturación no está asociada a las Guías de Despacho desde el punto de vista de la norma del IVA, sino que ello es un control de su cliente, que le encarga el servicio y lo asocia a los traslados efectuados. . 14 A. Si fuera de algún régimen de la letra D), igual lo declarará en el 2022, considerando que el documento fue pagado en dicho período. entregó la mercadería con Guías de Despacho en Diciembre de 2020, puede emitir facturas hasta los 10 primeros días del mes de enero de 2021, con fecha de diciembre. Si estoy facturando el mes de Mayo, y los primeros dias de Junio me solicitan factura con fecha de Junio, pero aun no termino de facturar mayo, debido a que no me han enviado OC….mi consulta es puedo facturar por Junio sin haber cerrado el mes de Mayo? No pueden traspasarse el IVA como crédito fiscal. 84 de la Ley de la Renta. desde ya agradezco, espero haberme explicado. El sistema de emisión electrónica SEE - SOL sirve para emitir comprobantes de pago y documentos relacionados desde Sunat Operaciones en línea y el APP Sunat. También por lo que indica, podría tratarse de facturas que son emitidas anticipadamente pero con fecha futura, ya que el SII la autoriza al momento de generarse pero su fecha de emisión es futura (se emite el 21.09 con fecha 06.10). «Artículo 2º.- La obligación de pago del saldo insoluto contenido en la factura deberá ser cumplida de manera efectiva en el plazo máximo de treinta días corridos contado desde la recepción de la factura. Buenas tardes , donde trabajo hay dos empresas que se registran las operaciones administrativas y contables, y, hoy nos hemos dado cuenta de que la empresa (a) le han facturado el 12/2019 S/15,000.00 la misma se registro y se proceso para esa fecha, hoy día apareció en unos análisis que se están realizando por descuadre de las cuentas de la empresa (b) y aparece esta factura registrada y procesada en 09/2020, que se puede hacer en ese caso tanto contablemente como tibutariamente, gracias por su atención. En lo legal, lo que corresponde es anular esas facturas, reemplazándolas por las correctas, que serían emitidas con fecha 2020. Use DeepL Translator to instantly translate texts and documents, y las empresas y autónomos que trabajen con la Administración. Como Ud. Lo anterior es fundamental para ver las acciones que proceden a cada uno de las partes. legalmente puedo emitir una nota de débito al mes siguiente que afecten al mes anterior y esta reconocerla contablemente en el periodo anterior, tanto por el emisor como por el receptor? es vendedor y realizó la entrega del bien en diciembre de 2019, con la respectiva guía de despacho, tiene hasta el día 10 de enero para emitir la factura con fecha de emisión diciembre. Hoy más que nunca, el uso de la factura electrónica sirve no solo para cumplir las obligaciones fiscales que impone la AFIP, sino también para llevar adelante la contabilidad de una PyME. Obviamente esto debe ser autorizado por el SII, ya que la plataforma no permite emitir Notas de Créditos por anulación de facturas emitidas en períodos anteriores. No me queda claro la actividad que Ud. Jacob: El delivery también ya está pagado tendrá que ir contra el presupuesto del año 2020 con su cobranza de servicios, independiente que éstos los haya prestador en el año 2019). En Chile la Guía de Despacho es un documento para el transporte de la mercadería (bienes). Por ello, la fecha está determinada y en nada influyen los procesos internos de cada contribuyentes en el proceso de su información. Tutorial simple para emitir una factura electrónica mediante clave sol sunat#Sunat #Facturaselectronicas #Tributaria #Asesorias #estudiocontable #asesoriatri. Hola, buen día, se puede emitir una factura por el monto de cobro de varios meses de servicios? Carolina: Lo relevante sería revisar su proceso de emisión de facturas, ya que si está emitiendo en junio facturas con fecha de Mayo, es porque en ese período realizó la entrega de las mercancías con Guías de Despacho. Son servicio transporte por traslado.si no se puede y de hacerlo, que problemas podria tener? plantea, asumimos que tendrá que presentar documentos que acrediten el comodato precario, pudiendo quizás tener otras formas de acreditación que serían solicitados por el funcionario del SII que deba autorizar la iniciación de actividad. debería retener el 10,75% (por el año 2020) para que se paguen las cotizaciones, entre las cuales estará la salud, como trabajador independiente. Buenas Tardes, tengo una consulta. Debe ingresar la siguiente información o seguir el . Esto es por considerar que la «venta» o facturación del servicio quedó perfeccionada al momento de emisión de la factura (julio de 2019) y el cliente tuvo ocho días para rechazar dicho documento. Nuestros ejecutivos te brindarán toda la información que necesitas para que tu empresa encuentre una solución a la medida de sus requerimientos. Out of these cookies, the cookies that are categorized as necessary are stored on your browser as they are essential for the working of basic functionalities of the website. indica en la situación se ven dos errores de parte del proveedor: 1) debió haber emitido la factura en el mes en que percibió la remuneración y no en el mes siguiente; 2) También, si emitía la factura en el mes siguiente, asumiendo que estaba en el plazo para hacerlo, quizás la emitió con la condición crédito, por ello en su registro de compras fue registrada en el período en que se cumplió el plazo para aceptar el documento. Así, tendrá que declarar como ingreso bruto del período en el que «tenga derecho a cobrar la remuneración», si se trata de un servicio, o en el momento en que ocurre la venta, si ello es un bien, sin importar cuando le realicen el pago. de ese día, entonces estará válido su crédito fiscal cuando reciba la factura con fecha 31.01.2021 que será emitida en febrero de 2021, dado que la aceptación ocurre en la Guía de Despacho y no en la factura. La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat) informó este martes que modificó el Reglamento de Comprobantes de Pago y la normativa sobre emisión electrónica . La recogida automática desde el sistema contable por el portal easyei es también una opción. Sin embargo, en el caso en que tanto el derecho a cobrar como la acción de emisión de la factura se genere en el mismo período, la obligación de ambas normas coincide. Si le emitieron una factura en abril de 2021, no puede pretender utilizar el crédito fiscal en el mes de marzo. La fecha de la entrega debe ser la real, dado que ello involucra una serie de acciones, tales como la consideración del costo, los seguros, el control de inventario de las partes, etc., por lo que no se debe «acomodar» esa fecha a una situación que no es lo real. Se describe a continuación cuales son los pasos que puede seguir la emisión de facturas electrónicas. Por ello, si sólo hará un par de movimiento y no será habitual, el SII seguramente no perseguirá su inicio de actividad, sino que declare la utilidad obtenida, más aún si en la venta no se genera la aplicación del IVA. La compensación económica será abonada en un. deberá asumir los costos de corrección. Un tema es lo relacionado con la ley de la renta y otro con el IVA. o la plataforma, debería emplearlos y pagar remuneración. indica, el 31/1 y no la recepción de parte del cliente que se realiza el primer día del mes 2). Adicionalmente, el rechazo si además está fuera de los ocho días siguientes de emitida la factura, tampoco procede, por lo que tiene doble improcedencia. Este procedimiento debe ser controlado y no habitual de manera que tengas una mejor gestión de tu facturación electrónica y no caigas en sanciones por incumplimiento. Junto con saludar y agradecer los excelentes artículos e información que constantemente da a conocer en materias tributarias. En el siguiente link se pueden revisar los distintos tipos de reparos: https://www.sii.cl/factura_electronica/compra_venta.pdf. debió pagar el impuesto mensualmente por los montos percibidos. Cargue de clientes y productos de forma masiva + IVA. Posibilidad de gestión de documentación anexa de facturas. Hola estimado Omar Cecilia: Como emitir factura electrónica desde el sistema de emisión electrónica de sunat. Ahora en Abril 2020 la vamos a pagar. Darling: Quizás la acción que corresponde es volver a validar en la página si es un contribuyente autorizado por el SII. En el caso que plantea, creo que los más conveniente es que emita la factura con fecha junio, que será el mes en que percibirá el pago. 4. no hacemos proporcionalidad del iva Saludos. Estimado, No debería tener ningún problema para hacerlo directamente en la página, donde emitirá un documento con fecha anterior. emite la Guía de Despacho por una entrega de bienes en el mes de julio, su obligación será emitir la respectiva factura en dicho período (lo puede realizar durante los primeros días de agosto, pero indicando como fecha julio). Tengo una guías de despacho con fecha diciembre 2019, pero necesito que el proveedor me emita la factura con fecha de enero 2020. esto porque ya no puedo pagar documentos emitidos con fecha de año anterior. Distinto es el caso si Ud. Desde ya, muchas gracias. Ayuda. Si es el vendedor, Ud. Karla: El emisor la declara en la fecha que tiene el documento, no en el momento de la emisión. Banesa: Por ello, en lo planteado podemos resumir que está bien sin devengar el pago del IVA, dado que no ha facturado ni ha percibido la remuneración; pero quizás en el caso del impuesto a la Renta, si hay devengamiento de dicha remuneración, debió haber incluido ese ingreso en el mes en que ello se generó (cuando tiene el derecho a cobrarla). Para ello solo necesitamos contar con nuestra clave sol para acceder al por. ¿La factura podría hacerse con fecha actual? mediante transferencia a una cuenta abierta por esta en una institución bancaria reconocida en Grecia. Si procedía, Ud. Menu. Necessary cookies are absolutely essential for the website to function properly. Quisiera saber si se puede realizar una actualización de la fecha. En el mes de abril emití guías de despacho las cuales facture los primeros días de mayo (con fecha de abril obviamente), pero el cliente me rechazo la factura hoy 20 de mayo y me dice que no me la cancelaran, y me solicitan anularla y emitir una nueva. Formatos personalizados con previa valoración por parte de easyap. Esta tasa para empresas que inicien su actividad es 1% (no sé si es su caso, ya que de lo contrario debe utilizar la tasa determinada en base a lo declarado en el año tributario anterior). Es un tema del ámbito de administración pública y no de una norma tributaria (si no lo informaron como un gasto del año 2019, obviamente no podrían hoy modificar ese cierre y Ud. Claudia: Efectivamente la plataforma del SII permite facturar con fecha futura. Hanns: Llame a la mesa de ayuda y me dice que los reparos se generaron de manera errónea, que haga caso omiso a los mismos. Si efectivamente correspondía emitir la factura (asumamos que hayan sido bienes vendidos), la nueva factura debería tener la misma fecha y así Ud. Annie: tendrá que emitirlo en el período que corresponda y corregir la declaración mensual. Si Ud. Lo primero es mencionar que si correspondió emitir el documento en fechas pasadas, Ud. Solicita una cotización de acuerdo a las necesidades de tu empresa o negocio y descubre los beneficios de trabajar con Ekomercio. Si no existe tal evento, NO hay devengo de impuesto y obligación de emisión de factura, por lo que no hay postergación (distinto es el caso del tratamiento del ingreso en la Ley de la Renta, donde constituirá ingreso bruto desde el momento en que tiene derecho a cobrar la remuneración). Estar firmadas electrónicamente. Tengo una factura por la compra de un vehículo, emitida el 31.12.2020, y fue recepcionada el 04.01.2021, por lo cual no me aparece en el libro de compra y venta del mes de diciembre; sino que en enero. Es un documento electrónico que tiene todos los efectos tributarios del tipo de comprobante de pago FACTURA (sustenta costo, gasto, crédito fiscal para efectos tributarios). cuanto es el período de declaración del Iva Crédito o ¿debería ser iva no recupera? En el caso de emisión con fechas pasadas, la fecha de recepción será la indicada en la plataforma, que no será la misma que la indicada en el documento, según lo pueden ver al final del presente artículo. Puede ver algunas respuestas publicadas en el sitio del SII https://www.sii.cl/preguntas_frecuentes/catastro/001_012_1223.htm https://www.sii.cl/preguntas_frecuentes/catastro/001_012_5288.htm que indican para el caso que Ud. Una pregunta para los cierres las facturas que se reciben con fecha 31-03 pero su recepción cae 8 días después en la contabilidad se registra en el mes siguiente, con la fecha del día pero se le coloca la fecha de emisión que seria 31-03 o seria la fecha de recepción de la misma ññ. Lo que determina el control es el RUT. Para el caso del conteo del plazo para reclamar que tiene el receptor, se inicia el conteo desde la fecha de recepción del documento, que para éstos efectos será igual a la fecha del documento (dado que es en el futuro, la plataforma iguala estos dos momentos, mandatando definitivamente la fecha indicada en el documento). Con ello, emitirán la correcta y con fecha actual. La compraventa se perfecciona cuando Ud. Eso es incorrecto y hay un proceso que está generando una postergación del mes de facturación que es a la entrega de la mercadería en el caso de las ventas. La factura electrónica debe ser utilizada por los emisores electrónicos que se encuentren en el Régimen General, Régimen Mype Tributario, Régimen Especial de Renta, Régimen Agrario y Régimen de Cooperativas Agrarias.
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